当事務所用）役員借入金（個人クレカ）a/cの残高が規則的に回転・消込ができないケースとその管理は？

問題の所在

別の記事で詳述したように、

個人名義のクレジットカードの利用は、

・役員借入金（たとえば「個人アメックス」）a/cで計上する、

・普通預金（個人名義）a/cをオンブックし、アメックスの支払いを取り込む、

・（年度末の決算では、自己否認分は、
（借）役員借入金（たとえば「個人アメックス」）a/c　xx　（貸）費用a/c、ではなく、
（借）役員借入金（返金専用）a/c　xx　（貸）費用a/c、で行う、

ことで、残高管理が可能と解説しているが、以下のように、その手前の月次でうまく消し込めない事例が生じた：

そしてその差額が、月末月初の取引の入り繰かと思ったら、

左側（10月請求分）と右側（11月請求分）で各々、3万円と25000円とキリの良い金額なのが、また悩ましいが、、、、

結論

リボ払いをしていた！

具体的には上の右側（＝11月精算分）について、対応するカード会社からの請求書内訳と対照すると以下の通り！

↓

帳簿上は、

消し込み差額25000円＝上のリボ払い金額（今回ご請求金額（利息分以外））25000円.txt

とテキストファイル名に埋め込み、月次フォルダに同梱しておく。

理由

特記事項なし

補足

帳簿を作る立場からは、上のリボ払いはクレジットカードの消込金額がズレるので止めてほしい。

ただ、社長様にとっても、割高な利息も払っているし、そんなことは言われなくても承知している。

だから、上の不都合を説明し理解していただき、徐々に減らしてとご説明する。

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