当事務所用）工具器具備品a/cを期中取得でＢＳ上は計上したが決算整理仕訳で減価償却費の計上を失念した場合、法人税等申告書の別表十六（二）上の扱いは？

問題の所在

以下の事例：

・エアコンを前年の期中に取得し、ＢＳ上、工具器具備品a/cで計上したが、前年、当年と減価償却費の計上を失念していたことに、当期の決算の最終ｃｈで気づいた。

・当該クライアントは繰欠が2千万円以上あるので、前期、当期にスルーしても許容される。

・そこで、次期から減価償却を計上する、としたい。

・JDL IBEXクラウド組曲Major「法人税申告システム」で入力したところ、以下のように余分な計算が自動でなされてしまう：

↓

この欄を削除した方がまだいいか？　しかし次期の布石を打っておきたい気もある。

結論

上の赤枠線の列自体を、削除する。（だから、次期に、いきなり、2年前の工具器具備品が登場する。。。。）

理由

次期への布石として、列を挿入だけしておいて、ゼロゼロゼロ、と上書きで入力して消したかったが、上書きができなかった。

補足

特記事項なし。

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