Ｌ社様用）連結パッケージの債権債務・取引高の科目と金額の算出の方針は？

結論

以下のとおり：

１）相手（親会社）の債権債務・取引高は、まずは、無視。

２）当社側のあるべき計上額を入力する。★その際、カウントした理由をメモしておく。

３）上の２）を、１）へ寄せる！　そのためには、

• 当社側の計上金額が過少ならば
  →　カウント漏れがあるのだから、相手の差額と計上科目から、当社側で追加できうる取引をカウントして計上する。
• 当社側の計上金額が過大ならば
  →　計上済の分から、間違ってカウントしたと整理できるな理由を想定し、減額する。

理由

親会社の連結チームも、実際、全部、キレイに消し込もうとは思っていないハズ。

上のダンドリが、着地点もリーズナブルと考える。