弥生会計で、消費税の課税事業者である会社の、期中までの試算表データを、振替伝票1枚で取り込むには？

問題の所在

税理士チェンジで、8月決算の会社様で、前任税理士が期首から期中（6月）まで起票した帳簿を引き継いだ。

残り2か月分を自身で起票するのはもちろんであるが、前任税理士が作成したデータを会計ソフトに取り込む必要がある。

この10か月分をゼロから起票せずに、できれば振替伝票１枚で取り込みたい。

まず、会社の特徴は以下の通り：

消費税は課税事業者で、原則課税

次に、前任税理士から受領できたものは以下の通り：

合計残高ＴＢ
- 期間は、期首から6月末までの、
- 税抜方式なので、仮払消費税等a/c、借受消費税等a/cが計上されている
総勘定元帳
仕訳日記表は、、、無し（「仕訳日記表データをcsv形式でご提供いただきたい」とは、いくら厚顔な私でもいいにくく、、、、、）

軽くググると、以下のような記事がヒットしたが、全く役に立たない：

・弥生会計を期中で導入する場合の方法

http://sb-blog.yayoi-kk.co.jp/archives/1039275976.html

・期中導入における、導入前月までに発生した仕訳取引の入力方法

https://support.yayoi-kk.co.jp/faq_Subcontents.html?page_id=18079

結論

会計ソフトは弥生会計ＡＥ。

端的にいうと、

６ｅＴＢを、各科目、借方合計額、貸方合計額で、
１枚の振替伝票に入力し、
その後、いったん、全科目を「消費税ー対象外」に変換し、
仮払消費税a/c、仮受消費税a/cを計上した振替伝票の貸借一致にし、
その後、消費税ー課税売上10％、課税仕入10％、非課税、のように修正し、
「外税」にし、
表示される消費税額を、すぐ下の行でその表示された金額を消去するように、貸方又は借方へ　仮払消費税a/c、または　仮受消費税等a/c　を計上する。

詳細には以下のとおり：

科目設定で、科目ごとの消費税の課否設定は、とりあえずデフォルトのまま。
会計期間は、９／１ー８／３１とする（７／１ー８／３１にはしない）
→　受領した、合計残高ＴＢの期首残高を「科目残高入力」に入力する。
消費税の設定も、7月以降を考慮し、内税方式のまま。
振替伝票１枚で取り込む：
1. 合計残高ＴＢの６ｅの借方・貸方の各金額を、借方・貸方　同じ科目で一行で入力して、登録
  ★こうすると、６ｅの残高から期首残高を引き算する等が不要
  ★消費税は、最初は自動で課・非・対象外　が割り振られている
2. 置換機能で、「課税売上高10％」「課税仕入高10％」「非課税売上」（例　受取利息）など、目についたものから順に、
  「対象外」に置き換えて登録
  を繰り返して、終了。
その後、消費税ー課税売上10％、課税仕入10％、非課税、のように修正し、「外税」にし、表示される消費税額を、すぐ下の行でその表示された金額を消去するように、貸方又は借方へ　仮払消費税a/c、または　仮受消費税等a/c　を計上する。

理由

まず、これが、受領した、合計残高ＴＢ。

振替伝票の入力の仕方は、貸借を一致させようとすると、例えば以下のような入力例が考えられる。

が、上の振替伝票を登録した合計ＴＢの仮払消費税等a/c、仮受消費税等a/c　の金額をｃｈすると、下のように、仮払消費税等a/cの金額は　２，２８０，６８３円となり、受領ＴＢ上の仮払消費税等a/cの　１，４４２，９１５円　と変わってしまう。つまり、内税処理で生じた分を追加計上されてしまい、うまくない。

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そこで、発想を変えて、

そもそも税抜の金額で計上済なのだから、全科目を税抜設定にすればよい。
→　具体的な設定は、「対象外」でよい
→　置換　で一発（正確には、3発くらい）
この後の７／１以降の仕訳は、いつも通り、内税で起票して問題ない。
最後の消費税の申告書上は、科目ごとに集計する必要がない。
最後の、通期での仕訳の科目別集計上は、７／１以降の２か月分しか集計されないが、その２か月分の検証だけに使えばよい。
★　この点で、期首から６ｅまでの分は、面倒だが、受領した紙の総勘定元帳を通査するしかない。

以上から、具体的には以下のような振替伝票になる：