私どもでは、税理士チェンジのお客様が比較的多く、決算書の姿が、まだリーマンショックの傷跡が癒えていないことも少なくありません。
そのようなお客様に、将来に向かってのやりがいを感じていただく「羅針盤」として、「STAGE」をキーワードにした、以下のご説明をしております。
毎年の決算では、この STAGE を一つ一つアップしていく方策を協議します。
- STAGE１ ３つの財務指標を改善しましょう！
- まずは金融機関から信頼される決算書にしていきましょう。以下のポイントをクリアしていきます：
- 「税引後当期純損益」が２期連続で赤字にならないように損益管理をする
- 「社長への貸付金」を減らす
- 「債務超過」の解消
例えば、「当期の、社長による立替経費の精算を、翌期に回す」といった助言をいたします。
- STAGE２ お金の心配を減らしましょう！
- 必要な時に、必要なだけ、借り入れができるようにしていきましょう。以下のポイントをクリアしていきます：
- 取引銀行を増やす
- （借入）金利を下げてもらう
- 信用保証協会による保証を外してもらう（＝プロパー融資にしてもらう）
例えば、「年商の3か月分程度まで、借入金残高を引き上げる」といった助言をいたします。
- STAGE３ リタイアの将来に備えましょう！
- 相続対策も備えておきましょう。以下のポイントをクリアしていきます：
- （相続財産にカウントされないよう）「社長より借入金」を解消しましょう
- 会社の株価を下げるため、内部留保を徐々に下げましょう
- 退職金の原資として３千万円を貯めておきましょう
例えば、「退職金規程を作り込む」といった助言をいたします。
ところで、
- 中長期的には、STAGE１ → STAGE２ → STAGE３ の成長軌道で考える、のは、わかる、
- でも、いざ「節税は？」「生命保険は？」「相続対策は？」「会社を売却するには？」と考えると混乱されてしまう。。。
という社長様は少なくありません。しかし、結論は単純で、
- 節税も、生命保険も、会社の価値も、会社が置かれている状況で、ケースバイケース
- 会社の事情に合わせて、税理士とキチンと協議することで、自社にとってのベストの選択ができるハズ
とお考え下さい。
そのためには、税理士任せではなく、例えば以下の「節税は悪」と「節税は善」の両極端な書籍を比較して読み、普段から、周りの方と節税についていろいろと話しておくと、税理士との協議がスムーズに腑に落ちると思います：
【節税は ”悪” の本】
→ その節税が会社を殺す お金に強い社長がコッソリやってる節税&資金繰りの裏ルール31
【節税は ”善” の本】
→ 会社の税金を極限まで安くする方法
これらを読むと、「前提次第だ」ということがお分かりいただけると思います。
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